许多刚移民到英国的朋友或多或少都会有这方面的疑惑,在英国海外收入需要报税吗?什么样的收入才算是海外收入?
按照英国的税法规定:如果您是英国居民,那么海外收入是需要交税的。
英国个人所得税的征收定义是:纳税人是否为英国居民,如果没有被定义为在英国居民,就不需要向英国政府缴纳海外收入的所得税。如果被定义为英国居民,一般情况下是需要为海外收入交税的。但如果纳税人能够证明永久的住址在海外,也有可能不需要缴纳海外收入所得税了。
海外收入指的是纳税人在英格兰、苏格兰、威尔士和北爱尔兰以外的收入。一些英属小岛比如泽西岛,都被认为是海外地域。
一般情况下,需要在英国交税的海外收入有以下几种:
2. 海外房产出租的租金收入;
3. 海外的养老金所得;
4. 海外经营投资和储蓄利息收入。
如果您需要为海外收入缴纳所得税,则须主动申报您的海外收入。
如果您的海外收入在该海外国家已经被征过税了,则可以申请英国的债务减免。
英国居民的界定:
在过去的财务年内(每年的4月6日到次年的4月5日),如果在英国居住了至少183天,将会被自动算做是英国居民。
如果唯一的居住地在英国,那么在英国一年中至少生活了30天,也会被算做是英国居民。
非英国居民的界定:
在英国的时间少于16天;全职工作在海外(不少于35小时每周),而且在英国居住的时间少于91天,而且这91天里不多于30天是为了工作,这些都会被自动算做非英国居民。
英国居民但未定居:
如果英国居民把自己永久的家放在海外,这样可能会被界定为未在英国定居的英国居民。如果是这种情况,有可能不需要为自己的海外收入交税。
怎样才算是否定居呢?
如果您是未在英国定居的英国居民,您的年收入如果少于2000英镑;而且您没有将该收入存入您的英国账户内,您不需要为您的海外收入交税,而且您什么都不需要做。
如果您的海外收入多于每年2000英镑,您需要主动申报您的这一海外收入。您需要为您申报的海外收入交税,然后再申请退税。
双国居民
如果被同时定义为英国和其它国家的双重居民。需要注意的是另外一个国家的定居政策和税务年的开始和终止日期,然后比较英国政府的关于申请税务减免的相关规定,确定自己是否可以减免税务,减免多少。
英国留学生
但有些特殊情况下,作为海外留学生还是要为自己的海外收入交税的。例如,如果留学生的国家和英国没有签署关于留学生的双边税务协议;留学生在海外有其它的收入,但并没有带到英国来;将收入带到英国来但是使用在了除学费和生活费以外的其它地方;计划将英国作为自己永久的家(定居)。
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