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税 才是你投资海外房产的重要因素之一

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2017-10-16

投资海外身份不仅要考虑教育、环境、生活质量等问题,也要考虑与之伴随而来的与自身财富和收入相匹配的税负重任。

以美国为例,打工要交收入税,投资赚了要交资本利得税,卖东西要交销售税,买东西要交消费税,买房要交房产税,赠与要交税,死后遗产留给子女还要交税。

除了联邦税之外,各州还会收各种五花八门的税,比如纽约就收过“假发税”。由于税务高而且繁重,富豪为了避税而放弃美国国籍的例子并不罕见,Facebook联合创始人之一,爱德华多·萨维林,这位亿万富翁因高额税负于2014年放弃美国国籍。

北美有句著名俗语,“You are taxed at death in the United States, but you are taxed to death in Canada.”意思是:“在美国,你死的时候要纳税;而在加拿大,你因为纳税而死。”

虽然夸张,却道出了美国和加拿大的税务差别,加拿大税法中没有设立“遗产税”,却对活着的人征税很高,而且规定“死亡时视同出售”,意思就是,人去世后,名下的资产需要清算,并从中扣除当年资产增值部分需要缴纳的税款,这种变相的遗产税也是羊毛出在羊身上。

税务问题是海外身份投资规划中不可忽视的一部分,也是个人财富管理和财产安全中至关重要的一个环节。

随着CRS的出台,全球税务稽查更加严格,而对于中国而言,CRS的另一重作用是摸清中国税务居民的海外资产情况。与此同时,中国开始征收遗产税的声音甚嚣尘上,据已经出台的草案规定遗产超过1000万的部分税率高达50%,这意味着所有身家的一半都要交税。

在税务比重越来越重大的今天,许多高净值人士开始认识到税务规划的重要性,因此选择一个低税率的国家投资,以其为起点做稳健的全球配置,逐渐成为高净值人群青睐的理财规划方式。

低税制且经商环境良好的国家成为市场上炙手可热的投资目的地,其中,被誉为具有欧洲最低税制的塞浦路斯,以其优惠的税制,成熟健全的市场机制,与英国统一的法律体系,成为这其中的佼佼者。

塞浦路斯拥有欧洲最具吸引力的税制,与60个国家签署避免双重征税协定,有多项税收优惠政策。

企业所得税:12.5%

在塞境外常设机构的利润免交企业所得税;

分红股息免交企业所得税(从2016年1月1日起,公司可扣税股息部分除外) ;

出售证券的利润,免交企业所得税;

在一定条件下,外汇收益免交企业所得税;

日常经营中的利息收入免交企业所得税,非日常经营中的利息收入,减免50%的企业所得税。

个人所得税:0-35%

在塞境外设立常设机构所获利润,免交个人所得税;

分红股息收入,免交个人所得税;证券销售收入,免交个人所得税;房屋租金收入的20%部分,免交个人所得税;

人寿保险和公积金本金,免交个人所得税;

养老基金、公积金及保险基金免交所得税,免交个人所得税;

增值税:19%

对于外国公民在塞浦路斯购置的首套房产,面积在200平米以下的部分仅需缴纳5% 的增值税。

在塞浦路斯无遗产税、赠与税与房产税。而获得塞浦路斯欧盟公民身份的投资方式非常简单,只要购买200万欧元的当地房产,除了坐拥高回报房产外还将同时获得欧盟公民身份,在分散风险的条件下取得稳健收益,同时有助于资产保全和家族传承!

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