国内已启动CRS资产调查 海外配置已势在必行-国内已启动CRS资产调查 海外配置已势在必行-【移投策】

国内已启动CRS资产调查 海外配置已势在必行

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2017-10-17

近日,一场针对非居民金融账户的尽职调查,已经在我国银行业大规模陆续开展,以下是部分银行公告: 

今年7月1日,全球税务账户申报标准法案CRS落地,中国承诺成为第二批实施CRS的国家。

除了以上银行,还有中国民生银行,中国光大银行,中信银行在内的十余家银行,都已对公众刊出公告,要求非居民客户,从柜面或手机银行等签署税收居民身份声明文件。 

如客户属于高净值客户(截至2017年6月30日金融账户加总余额超过相当于一百万美元),要在2017年12月31日之前(含)完成声明文件的填写。

如客户属于低净值客户(截至2017年6月30日金融账户加总余额不超过相当于一百万美元),要在2018年12月31日之前(含)完成声明文件的填写。

如客户未在相应时点之前配合银行完成有关尽职调查,银行将依据《管理办法》和相关监管法规规定,对账户信息进行报送。

什么是非居民?

所称“非居民个人”是指外国自然人(包括无国籍人)、港澳台同胞和持中华人民共和国护照但已取得境外永久居留权的中国自然人,而外汇管理条例所称非居民指除居民以外的自然人、法人。

银行如何进行账户排查?

1.在行内召开视频培训会议。

2.通常以一个相关部门为主,其他部门联动。一个主要负责部门,有些是法律合规部,有些是离岸金融中心,有些是国际业务部,有些是运营部。之所以每家银行主牵头部门不一样,跟各家银行的客户结构和组织架构相关。有些银行的跨境小微企业比较多,有些银行境外投行客户比较多。

此次尽职调查,涉及的范围较广,力度也很大。 

哪些信息会被交换

除了姓名、年龄、现居地、出生地等基础信息外,最重要的,非居民要填报税收居民国(或地区),以及纳税人识别号。

账户信息为什么要报送?

今年7月1日开始,全球税务账户申报标准法案CRS落地, CRS是通过两国自愿签署双边协定进行信息交换,实现各国对跨境税源的有效监管。也就是说,信息被报送到相关部门后,国家税务总局会按照我国对外签订的协议,交换给账户持有人归属的居民国税务主管。

这样,当地的政府,就会更了解自己的国民在外面的金融资产情况。也就是说,富人和官员的资产将无所遁形。

这也是为什么大家比较紧张。就算你是中国纳税居民身份,但海外银行只要汇报你有存款,立刻就会引发对海外收入报税是否合规的检查。


未雨绸缪,提前做好身份的保障

政策正式实施以后,如果你在英国存了一大笔钱,那么中国税务总局便会收到来自英国的存款信息金额披露。

除了存款账户以外,托管账户,现金值保险合约,年金合约以及持有金融机构的股权债券权益,都在披露之列。

对于那些已经移民的中国人,设立海外家族信托的豪门,国际贸易企业主,用海外壳投资理财的财主,在香港,新加坡等配置大额境外保单的群体,都是一个不小的冲击。这意味着,财富即将裸奔。

由此看来,资产透明化已是大势所趋,长远来看,高净值人群建议做好身份的规划。

事实上,在很多加勒比海的国家,国家本身有非常好的税务制度。CRS实施后,资产信息交换也是交换到这些海外收入税,资本收入税,赠与税,财产税,遗产税,进口税都是0的国家,世通海外建议可以更好的配置海外资产,打好资产保卫战。

考虑到各国税务制度的多样性及复杂性,海外配置资产还将涉及法律、外汇管制、资金安全性等因素,高净值人群应尽快寻求专业人士的协助,以探索在合规范围实现税务效益最大化。

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